Subpage under development, new version coming soon!
Subject: school
We kopen een machine in Duitsland voor een bedrag van 1,35 milj. We moeten pas betalen over twee jaar. De marktconforme interest in dit bedrag bedraagt 165 000 Eur. Boek de ontvangst van de aankoopfactuur van deze machine.
vraag: Bij de oplossing staat er geen terugvorderbare btw. Waarom is dat wel zo?
vraag: Bij de oplossing staat er geen terugvorderbare btw. Waarom is dat wel zo?
1. Omdat die Duitser geen Belgische btw zal/kan berekenen (Intracommunautaire levering/verwerving)
2. Wij gaan er steeds vanuit dat de btw direct (bij aangaan van overeenkomst en dus niet bij betaling) moet worden vereffend (dus in aangifte opgenomen worden).
Dus zo is de boeking imo:
A. BTW betalen
41 Terug te vorderen btw verlegging van heffing 283 500
@ 55 Bank R/C 283 500
B. Boeking investering bij aangaan contract
(veronderstelling: de marktconforme rente gedurende die 2j uitstel is 50 000 euro)
23 Machines, AW 1 300 000
49 Over te dragen kosten 50 000
@ 17 Leveranciers op LT 1 350 000
C. In rekening brengen van de over te dragen kost van BJ 1 (31/12)
65 Rente, kosten, ... van schulden 20 000
@ 49 Over te dragen kosten 20 000
! niet retourneren op 1/1/N2 !
+ afschrijving N1
D. Betaling factuur in N2 (31/12)
17 Leveranciers op LT 1 350 000
65 Rente, kosten, ... van schulden 30 000
@ 49 Over te dragen kosten 30 000
@ 55 Bank R/C 1 350 000
(er zouden wel fouten kunnen instaan - moet cursus boekhouden nog blokken)
edit: rekenfout
(edited)
2. Wij gaan er steeds vanuit dat de btw direct (bij aangaan van overeenkomst en dus niet bij betaling) moet worden vereffend (dus in aangifte opgenomen worden).
Dus zo is de boeking imo:
A. BTW betalen
41 Terug te vorderen btw verlegging van heffing 283 500
@ 55 Bank R/C 283 500
B. Boeking investering bij aangaan contract
(veronderstelling: de marktconforme rente gedurende die 2j uitstel is 50 000 euro)
23 Machines, AW 1 300 000
49 Over te dragen kosten 50 000
@ 17 Leveranciers op LT 1 350 000
C. In rekening brengen van de over te dragen kost van BJ 1 (31/12)
65 Rente, kosten, ... van schulden 20 000
@ 49 Over te dragen kosten 20 000
! niet retourneren op 1/1/N2 !
+ afschrijving N1
D. Betaling factuur in N2 (31/12)
17 Leveranciers op LT 1 350 000
65 Rente, kosten, ... van schulden 30 000
@ 49 Over te dragen kosten 30 000
@ 55 Bank R/C 1 350 000
(er zouden wel fouten kunnen instaan - moet cursus boekhouden nog blokken)
edit: rekenfout
(edited)
Ok thx :)
Kdacht idd dat het intercommunautaire levering was, maar kwist nt meer of je dan wel of juist niet btw moet aanreken?
En stel dat ik nu duitsland vervang door Amerika? Hoe zit het dan met de btw?
Sorry dat ik het vraag, maar das allemaal info van de cursus dubbel boekhouden. En met dat ik op kot leer heb ik die nu niet bij :)
Kdacht idd dat het intercommunautaire levering was, maar kwist nt meer of je dan wel of juist niet btw moet aanreken?
En stel dat ik nu duitsland vervang door Amerika? Hoe zit het dan met de btw?
Sorry dat ik het vraag, maar das allemaal info van de cursus dubbel boekhouden. En met dat ik op kot leer heb ik die nu niet bij :)
Dienst voor de thesis ligt vast, onderwerp zo goed als. Yay
Dan wordt de btw aan de grens verrekend.
Die leverancier uit de US stuurt een factuur + de goederen op, en aan de 'grens' betaal jij de Belgische (21%) btw of laat je hem overdragen naar je aangifte (mits een hoop papierwerk). Je kunt ook opteren om aan de grens te kiezen voor een intracommunautaire verzending (doorgeven van je Belgisch BTW-nr) door een in Nederland gevestigde Aansprakelijk Vertegenwoordiger van de Nederlandse btw (iemand die btw-registraties in andere dan uw eigen land vast doet mits betaling). Daarna wordt die 'IC-verzending'' in België ontvangen en kun je in uw eigen aangifte de IC-levering doen in uw eigen btw-aangifte :)
Die leverancier uit de US stuurt een factuur + de goederen op, en aan de 'grens' betaal jij de Belgische (21%) btw of laat je hem overdragen naar je aangifte (mits een hoop papierwerk). Je kunt ook opteren om aan de grens te kiezen voor een intracommunautaire verzending (doorgeven van je Belgisch BTW-nr) door een in Nederland gevestigde Aansprakelijk Vertegenwoordiger van de Nederlandse btw (iemand die btw-registraties in andere dan uw eigen land vast doet mits betaling). Daarna wordt die 'IC-verzending'' in België ontvangen en kun je in uw eigen aangifte de IC-levering doen in uw eigen btw-aangifte :)
op 't eerste deel van uw vraag: jep, je moet sowieso btw aanrekenen. en door dat 't IC-verwerving is komt die handeling dus automatisch op 0 uit in uw aangifte (veronderstellend dat de machine 100% aftrekbaar is in de btw)
vakken zullen zijn:
55 59 vr btw-bedrag
83 en 86 vr MvH
en in de Amerikaanse versie zul je bij die IC-levering vak 46 + uw ICL met Belgisch btw nr in uw Nederlandse aangifte moeten zetten :)
ps: ik weet dat 't technisch klinkt - maar elk heeft zo zijn hobby's - de ene interesseert zich voor wiskunde, de andere voor fysica, en ik dus in fiscaliteit :)
vakken zullen zijn:
55 59 vr btw-bedrag
83 en 86 vr MvH
en in de Amerikaanse versie zul je bij die IC-levering vak 46 + uw ICL met Belgisch btw nr in uw Nederlandse aangifte moeten zetten :)
ps: ik weet dat 't technisch klinkt - maar elk heeft zo zijn hobby's - de ene interesseert zich voor wiskunde, de andere voor fysica, en ik dus in fiscaliteit :)
Dan heb je waarschijnlijk ook al gehoord dat het wss een hobby zal blijven?
Want als die Europese wet er zou doorkomen hoeft maar 25% van de belgische onderneming nog een jaarrekening neer te leggen :)
Want als die Europese wet er zou doorkomen hoeft maar 25% van de belgische onderneming nog een jaarrekening neer te leggen :)
Quickie zal daar wel een stokje voor steken :)
En fiscaliteit is niet de jaarrekening alleen hé :)
En fiscaliteit is niet de jaarrekening alleen hé :)
Ja ok das ook wel waar, maar de vraag naar accountants zal natuurlijk wel wat minder zijn :)
Maar daarmee nog niet naar fiscalisten.Zeker niet als er nog eens wat belastingen bijkomen.
Ik zeg altijd: hoe langer Reynders op Financiën blijft, hoe beter.
:D
:D
ik gok dat een absolute vlaktaks uw nachtmerrie is ;)